SMETA – Sedex Members’ Ethical Trade Audit

SMETA (Sedex Members‘ Ethical Trade Audit) ist ein Audit-Verfahren, das von der Organisation Sedex entwickelt wurde. Es überprüft die Einhaltung von Anforderungen in Bezug auf Arbeitsrechte, Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz, Umweltstandards und Geschäftsethik im eigenen Unternehmen oder bei Ihren Lieferant*innen.

SMETA-Audits sind weltweit anerkannt und werden von vielen Unternehmen als glaubwürdiges und zuverlässiges Instrument zur Bewertung und Überwachung ethischer Standards in ihren Lieferketten eingesetzt.

Menschenrechtsverletzungen und Verstöße gegen Arbeits- und Umweltstandards gelangen heute schnell an die Öffentlichkeit und können das Kundenverhalten und die Geschäftsbeziehungen von Unternehmen nachhaltig verändern. Mit neuen regulatorischen Anforderungen, wie dem deutschen Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LKSG) und der europäischen Lieferkettenrichtlinie (CSDDD), wird die nachweisliche Einhaltung von Sorgfaltspflichten und die Überwachung der Lieferkette zudem zur gesetzlichen Pflicht.

Als Folge sind viele Unternehmen gefordert, transparent über die Arbeitspraktiken und das Umweltverhalten im eigenen Geschäftsbetrieb und der Lieferkette zu berichten. Audits durch unabhängige Dritte wie dem TÜV SÜD gewinnen dabei an Bedeutung, da sie Einhaltung von Arbeits- und Umweltstandards glaubwürdig belegen.

Sedex steht für Supplier Ethical Data Exchange und ist eine gemeinnützige Organisation mit Sitz in London (UK) und weltweit über 85.000 Mitgliedern (Stand: 2024), die sich zu einer kontinuierlichen Verbesserung von Arbeits- und Umweltleistung in ihren Lieferketten verpflichtet haben. Sedex unterstützt als global tätige Organisation die Mitglieder in Bezug auf ihr Lieferantenmanagement und hat vor diesem Hintergrund das Audit-Verfahren SMETA entwickelt.

Sedex betreibt eine Online-Plattform, auf der die Auditergebnisse hochgeladen werden. Die Datenbank ermöglicht einen effizienten Datenaustausch zwischen Geschäftspartnern, so dass Mehrfach-Auditierungen vermieden werden.

Ein SMETA-Audit bringt mehr Nachhaltigkeit, Sicherheit und Transparenz in Ihr Unternehmen oder Ihre Lieferkette. Konkrete Vorteile sind:

✓ Transparenz: Sie bekommen Gewissheit, dass die Anforderungen bezogen auf Arbeitsbedingungen, Umwelt und Geschäftsethik entlang der Lieferkette eingehalten werden.
✓ Verantwortung: Sie belegen die Übernahme von Sorgfaltspflichten und fördern Partnerschaften in den Geschäftsbeziehungen.
✓ Verbesserung: Sie treiben einen kontinuierlichen Verbesserungsprozess in Ihrem Unternehmen oder in Ihrer Lieferkette aktiv voran.
✓ Risikominimierung: Sie werden bei Einhaltung gesetzlicher Anforderungen unterstützt und vermeiden Compliance- und Reputationsrisiken.
✓ Kostenminimierung: Sie brauchen keine zeit- und kostenintensiven Mehrfach-Auditierungen, da über die Sedex-Plattform die Audits mit mehreren Geschäftspartnern geteilt werden können, anstatt für jeden Kunden ein neues Audit durchzuführen.

Meistens wird ein SMETA-Audit von Geschäftspartnern eines Lieferanten angestoßen, die sich der Sedex-Initiative angeschlossen haben. SMETA eignet sich somit für Organisationen, die entweder als Sedex-Mitglied ihre eigene Lieferkette aktiv managen wollen oder selbst Teil des Lieferantennetzwerks eines Sedex-Mitglieds sind. Die Audits können bei Unternehmen jedweder Größe, geografischer Lage oder Branche durchgeführt werden.

Seit 2022 ist die Mitgliedschaft bei Sedex Voraussetzung für ein SMETA-Audit. Unternehmen, die ein SMETA-Audit wünschen, müssen also bei Sedex registriert sein und über ein aktives Konto auf der Sedex-Plattform verfügen.

Sedex unterscheidet verschiedene Kategorien von Mitgliedschaften, demnach Unternehmen der Organisation entweder als Käufer (Buyer) oder als Lieferant (Supplier) beitreten können:

► Mitgliedschaft Käufer: Treten Sie Sedex als Käufer bei, wenn Sie Ihre Lieferkette aktiv managen und Einblicke in die Nachhaltigkeitsleistung Ihrer Lieferkette gewinnen möchten.

► Mitgliedschaft Lieferant: Treten Sie Sedex als Lieferant bei, wenn Sie Informationen über die Nachhaltigkeitsleistung Ihres Unternehmens mit Ihren Kunden teilen möchten.

Grundsätzlich werden SMETA-Audits auf Grundlage der jeweils geltenden lokalen Gesetze und des Grundkodex der Ethical Trading Initiative (ETI) durchgeführt. Der ETI Base Code formuliert Mindestanforderungen, die auf den Konventionen der Internationalen Arbeitsorganisation (ILO) basieren. Unter bestimmten Umständen umfasst ein SMETA-Audit auch Anforderungen eines Verhaltenskodex einzelner Kunden.

Es gibt zwei Varianten von SMETA-Audits, die sich jeweils entweder auf zwei oder vier Säulen (Pillars) stützen:

► SMETA 2 Pillar: Die Arbeitsbedingungen und der Gesundheits- bzw. Arbeitsschutz sind die für das Audit verpflichtenden zwei Säulen. Beides sind Pflichtmodule für jedes SMETA-Audit.

► SMETA 4 Pillar: Ein 4-Säulen-Audit umfasst zusätzlich zu den oben genannten Säulen noch die Themenfelder Umwelt und Geschäftsethik. Die Erweiterung um die beiden Säulen ermöglicht, mit dem SMETA-Audit ein breiteres Themenspektrum abzudecken.

Die grundlegenden Säulen eines SMETA 2 Pillar Audits werden durch die im ETI-Basiskodex enthaltenen Anforderungen geregelt. Die zusätzlichen Säulen Umwelt und Geschäftsethik in einem 4-Säulen-Audit basieren auf Anforderungen, die auf einen Konsultationsprozesses mit Sedex-Mitgliedern und mehreren Interessengruppen zurückgehen.

Die Entscheidung für ein 2- oder 4- Säulen-Audit wird im Falle von Lieferanten meistens durch den Kunden vorgegeben. Erkundigen Sie sich vorab bei Ihren Geschäftspartner*innen nach den konkreten Kundenanforderungen

Teil des SMETA-Audits mit 2 Säulen sind die folgenden Prüfgebiete:

1. Arbeitsnormen: Arbeitsverträge und Arbeitszeiten, Kinderarbeit und junge Arbeitnehmer*innen, Zwangsarbeit und Menschenschmuggel, Diskriminierung und Belästigung, Vereinigungsfreiheit und Recht auf Tarifverhandlungen

2. Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz: Risikobewertungen und Gefahrenermittlung, Schulung und Sensibilisierung, Bereitschaft und Reaktion auf Notfälle, Managementsysteme für Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz, persönliche Schutzausrüstung

Beim 4-Säulen-Audit werden – zusätzlich zu den ersten beiden Säulen – diese Aspekte geprüft:

3. Umwelt: Abfallwirtschaft, Energie- und Wasserverbrauch, Management gefährlicher Stoffe, Emissionen in Luft und Wasser, Umweltmanagementsysteme

4. Geschäftsethik: Bekämpfung von Bestechung und Korruption, Interessenkonflikte, Schutz von vertraulichen Informationen, fairer Wettbewerb, Management der Lieferkette

SMETA-Audits können nur von unabhängigen Prüfunternehmen durchgeführt werden, die von Sedex dafür zugelassen sind. TÜV SÜD ist solch ein zugelassenes Sedex-Mitglied und für die Durchführung von SMETA-Audits als Affiliate Audit Company (AAC) zugelassen.

Ein SMETA-Audit läuft in den folgenden sieben Schritten ab:

1. Sedex beitreten

Werden Sie als Lieferant*in („Supplier“) und/oder Käufer*in („Buyer“) Mitglied von Sedex. Dazu müssen Sie lediglich ein paar Informationen zu Ihrem Unternehmen bereitstellen, eine Kontaktperson benennen und ein Passwort festlegen. Informationen zu den Kosten der Mitgliedschaften finden Sie auf der Webseite von Sedex.

2. Sedex-Fragebogen ausfüllen

Füllen Sie den Self Assessment Questionnaire (SAQ) aus. Der Fragebogen zur Selbsteinschätzung umfasst dabei die folgenden Kategorien:

(1) Arbeit: Arbeitsverträge, Arbeitszeiten, Löhne, Kinderarbeit, Zwangsarbeit, Diskriminierung
(2) Gesundheit und Sicherheit: Notfallvorsorge, Erste Hilfe, Gesundheit am Arbeitsplatz
(3) Umwelt: Energieverbrauch, Treibhausgasemissionen, Abfallwirtschaft, Wasserverbrauch
(4) Unternehmensethik: Bestechung und Korruption, Lieferkettenmanagement, verantwortungsvolle Beschaffung
(5) Management: Risikomanagement, Dokumentation, Berichterstattung

Zusätzlich zu dem Fragebogen müssen auch begleitende Unterlagen auf der Plattform hochgeladen werden.

Nachdem der SAQ ausgefüllt ist, kann er mit Hilfe des Sedex Risk Assessment Tool ausgewertet werden und dient so der eigenen Risikobewertung bzw. der des Geschäftspartners. Sie können mit dem SAQ aber nicht nur Bereiche mit Verbesserungspotenzial identifizieren, sondern sich auch besser auf das SMETA-Audit vorbereiten. Auch TÜV SÜD nutzt die Informationen des SAQ für die Auditplanung und Ableitung von Prüfungsschwerpunkten.

3. Audit beauftragen

Kontaktieren Sie TÜV SÜD, um das Audit zu beauftragen, und teilen Sie mit den Auditor*innen den SAQ. Anschließend erhalten Sie das SMETA Pre-Audit Information Pack für die Auditvorbereitung.

4. Audit durchführen


Während des Audits überprüfen unsere Auditor*innen die Begebenheiten vor Ort in Form einer Standortbegehung. Außerdem führen sie Interviews mit den Beschäftigten und der Unternehmensleitung. Zusätzlich prüfen sie relevante Richtlinien und Verfahrensweisen sowie weitere Dokumente und Nachweise.

5. Bericht erhalten

Nach dem Audit erstellt TÜV SÜD einen Bericht, der das Audit-Ergebnis und einen Plan mit Verbesserungspotenzialen sowie Korrekturmaßnahmen (Corrective Action Plan Reports, CAPR) enthält. Die Auditdokumentation durchläuft bei TÜV SÜD einen internen Qualitätssicherungsprozess.

6. Bericht einreichen

Die Auditdokumentation wird von TÜV SÜD auf der Sedex-Plattform eingereicht. Sie erhalten eine E-Mail-Benachrichtigung und können das hochgeladene Audit veröffentlichen. Ihr Audit ist nur für die von Ihnen ausgewählten Sedex-Mitglieder sichtbar.

7. Verbesserungen erwirken

Setzen Sie die Maßnahmen aus dem Corrective Action Plan Reports (CAPR) um. Anschließend überprüft TÜV SÜD die Durchführung der Korrekturmaßnahmen durch ein Follow-up-Audit.

Nach der Beauftragung für ein SMETA-Audit bekommen Sie einen persönlichen Ansprechpartner aus unserer TÜV SÜD Kundenbetreuung zugewiesen. So können Sie Fragen direkt und einfach klären und werden durch den gesamten Auditprozess kompetent begleitet.

SMETA Audits können angekündigt, teilangekündigt oder unangekündigt durchgeführt werden:

► Angekündigte Audits: Sie teilen Ihrem Supplier das Datum des Audits mit bzw. vereinbaren einen Termin mit ihm.
► Teilangekündigte Audits: Sie vereinbaren mit Ihren Lieferant ein Auditzeitfenster zwischen zwei Wochen und zwei Monaten – wobei drei Wochen der empfohlene Rahmen ist.
► Unangekündigte Audits: Sie informieren Ihre Lieferanten im Vorfeld nicht über das Audit.

Das Auditprogramm SMETA selbst legt nicht fest, wie häufig die Audits durchgeführt werden sollten. Es gilt jedoch die folgende Empfehlung:

► Hohes Risiko – jährliches Audit
► Mittleres Risiko – 2-jährliches Audit
► Geringes Risiko – nach Ermessen des Kunden

Bitte beachten Sie, dass die Einstufung in die Kategorien mit hohem, mittlerem oder geringem Risiko durch das anfragende Sedex-Mitglied vorgenommen wird und variieren kann.

Bei einem SMETA-Audit werden folgende Audit-Arten unterschieden:

1. Erst-Audit (Full Initial Audit): Ein Standort führt erstmalig ein SMETA-Audit durch.

2. Periodisches Audit (Periodic Audit): Ein vollständiges Audit, das zur fortlaufenden Überwachung verwendet wird. Die Intervalle zwischen den periodischen Audits können – in Abhängigkeit von den Erwartungen Ihrer Geschäftspartner – variieren. Sie sollten sich unbedingt erkundigen, ob Sie spezielle Anforderungen bezüglich der Häufigkeit einer SMETA Auditierung beachten müssen.

3. Folgeaudit (Follow-up Audit): Mit Hilfe von Folge-Audits wird der Fortschritt der im Audit festgestellten Abweichungen überprüft. Das Auditprogramm SMETA unterscheidet zwischen 3 verschiedenen Folge-Audits:

a) Full Follow-up Audit: Das Ausmaß der festgestellten Nichtkonformitäten des vorangegangenen Audits erfordert ein vollständiges Folge-Audit vor Ort, um die Korrekturmaßnahmen zu überprüfen. Die Methoden und Umfang ähneln einem Erst-Audit, es werden jedoch die Ergebnisse des vorangegangenen Audits berücksichtigt.
b) Partial Follow-up Audit: Das Folge-Audit findet vor Ort statt und konzentriert sich auf die im vorherigen Audit festgestellten Abweichungen.
c) Desktop Follow-up Audit: Diese Art des Folgeaudits wird bei Korrekturmaßnahmen verwendet, für die kein Standortbesuch erforderlich ist.

Bei SMETA handelt es sich um ein Audit und keine Zertifizierung. Daher erhalten Unternehmen einen Bericht, der in der SEDEX-Datenbank hochgeladen wird.

Die Dauer des Audits inklusive der Anzahl der im Audit durchgeführten Interviews variiert und wird maßgeblich durch die Größe und Beschäftigungsstruktur Ihres Unternehmens bestimmt.

Kontaktieren Sie uns für genauere Informationen. Gerne erhalten Sie von uns einen Angebotsfragebogen, auf dessen Basis wir Ihnen ein auf Ihr Unternehmen zugeschnittenes Angebot mit einer detaillierten Kostenübersicht zusenden.

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